En ese artículo aprenderá:
- Actualizar el porcentaje de retención del impuesto a la renta del SRI.
NOTA: La resolución expedida por el SRI con número NAC-DGERCGC24-00000008, regirá a partir del 01 de marzo del 2024, para consultar la resolución podrá visitar el siguiente link.
En el presente articulo, se detallará un breve cuadro donde indicará los códigos del SRI que se verán afectados a partir del 01 de marzo del 2024, donde existe un aumento en el porcentaje de la retención del Impuesto a la Renta 2024.
Para realizar el cambio del porcentaje del concepto de retención, podrá realizar los siguientes pasos:
1) En el menú lateral izquierdo, se dirige al módulo de SRI, escoge la opción 2 Configuración de Impuestos y Tasas subnivel Retenciones a la Renta - 7005.
2) Una vez seleccionado la opción Retención a la Renta - 7005 se apertura una ventana con el nombre 7005 - Definición de conceptos de retención - Fuente.
3) De forma predeterminada la opción de búsqueda esta definida por el campo Código SRI, a continuación se indican los pasos que debe realizar para la actualización:
- Ingrese el Código 312 del SRI
- Dar clic en el botón Buscar.
- Seleccionar el código que se desea actualizar.
- Coloque el nuevo porcentaje de retención del 1.75%.
- Dar clic en el botón Guardar.
Se actualizó de forma correcta el código del SRI, debe dar clic en el botón Aceptar.
4) Debido que el código del SRI para la retención al impuesto a la renta del 2.75% es un código nuevo, salvo su mejor criterio se podrá registrar las nuevas cuentas contables y como referencia se podrá tomar las cuentas contables de compras y ventas del código del SRI 344 de la siguiente manera:
NOTA:
- El contador deberá confirmar si mantiene la misma cuenta contable para compras y ventas, o puede crear nuevas cuentas contables para el registro del nuevo porcentaje de retención.
5) Para registrar las nuevas cuentas contables de compras y ventas, debe realzar los siguientes pasos:
En el menú lateral izquierdo, se dirige al módulo de Contabilidad, escoge la opción 4 Configuración subnivel Cuentas Contables - 6205.
6) Una vez seleccionado la opción Cuentas Contables - 6205 se apertura una ventana con el nombre 6205 - Listado de cuenta contable.
7) De forma predeterminada la opción de búsqueda esta definida por el campo Código, a continuación se indican los pasos que debe realizar para la actualización:
- Registro de la cuenta contable de compras
- Ingrese el Código de la cuenta contable de compras que desea buscar, Ej: 2.1.07.01
- Dar clic en el botón Buscar.
- Seleccionar la cuenta contable.
- Dar clic en el botón Nueva cuenta contable.
- Coloque la descripción de la cuenta Retención en la Fuente 2.75%.
- Dar clic en el botón Guardar.
Se registró con éxito la cuenta contable, debe dar clic en el botón Aceptar.
- Registro de la cuenta contable de ventas
- Ingrese el Código de la cuenta contable de ventas que desea buscar, Ej: 1.1.05.02
- Dar clic en el botón Buscar.
- Seleccionar la cuenta contable.
- Dar clic en el botón Nueva cuenta contable.
- Coloque la descripción de la cuenta Retención en la Renta 2.75%.
- Dar clic en el botón Guardar.
Se registró con éxito la cuenta contable, debe dar clic en el botón Aceptar.
8) Debe repetir los pasos 1) y 2), para poder registrar el nuevo código del SRI con número 3440, de la siguiente manera:
- Consulte el Código 3440 del SRI
- Clic en el botón Buscar.
- Si no existe el código, debe dar clic en el botón Nuevo concepto de retención.
- Coloque la descripción correspondiente el nuevo porcentaje de retención del 2.75%.
- Coloque el nuevo código del SRI.
- Coloque el nuevo porcentaje de retención.
- Coloque la cuenta contable de compras referente a la retención en la fuente 2.75%.
- Coloque la cuenta contable de ventas referente a la retención en la renta 2.75%.
- Dar clic en el cuadro de Servicios para el tipo de retención.
- Dar clic en el botón Guardar.
Se registró de forma correcta el código del SRI, debe dar clic en el botón Aceptar.
Notas:
- Luego de realizar esta configuración, los nuevos porcentajes aparecerán al momento de realizar las nuevas retenciones.
- Puede revisar el detalle de retenciones y los porcentajes aplicados en la opción 1540 - Reporte de Retenciones Recibidas en el módulo de Ventas y 2435 - Reporte de Retenciones Emitidas en el módulo de Compras respectivamente.