En este artículo aprenderá:
- Ingresar el documento de retención de dividendos a las accionistas
- Configurar el tipo de gasto de Dividendo Accionistas.
- Ingresar el tipo de documento para el pago de dividendos a los accionistas.
Según la resolución NAC-DGERCGC20-00000013, que se encuentra en el Suplemento al Registro Oficial 157 "SRO 157" del 09 marzo del 2020. El SRI establece las normas para la retención de IR en la distribución de dividendos en favor de personas naturales residentes en el país. En lo principal ratifica que el ingreso gravado será equivalente al 40% del dividendo distribuido y establece una tabla con rangos de retención que van del 0% al 25%.
Adjunto el link de la resolución en el siguiente Link.
Podrá registrar en el sistema EVA de la siguiente manera
1.- Validar cuenta contable
Debe validar la cuenta contable en el menú superior Contabilidad - Cuenta Contable.
Debe consultar el código contable 2.1.07.06.001.XX, creando la subcuenta DIVIDENDO POR PAGAR ACCIONISTA.
Si desea crear la cuenta contable, de clic en el siguiente Link.
2.- Configurar el tipo de gasto
Debe crear el tipo de gasto desde Compras - Tipo Gasto.
Debe crear el tipo de gasto DIVIDENDO ACCIONISTAS.
Para crear tipo de gasto, de clic en el siguiente Link.
3.- Ingreso de documento de comprobantes y cuotas
Debe registrar el documento que va tener referencia a la cuota de dividendos a los accionistas desde Compras - Documentos Físicos - Factura Compra.
Se apertura la ventana 2310 - Compra de bienes y gastos.
Debe ingresar la siguiente información:
Tipo de documento: Seleccione la opción Comprobantes de Pago de cuotas o aportes.
Proveedor: Debe ingresar el nombre del accionista registrado con número de cédula.
No. Documento: Puede ingresar una numeración, ejemplo: 001001000000001
Fecha Emisión: La fecha en la que realizó la asignación de dividendos.
Autorización SRI: Puede dejar los 10 ceros que se encuentran en el documento.
Tipo de sustento tributario: Debe seleccionar el código 10-Distribución de dividendos, beneficios o utilidades.
Ingresar el valor por repartición de dividendos
Luego podrá realizar la retención, según el porcentaje de retención, como indique la tabla que se encuentra al inicio del artículo.
Dar clic en el botón Agregar, y luego dar clic en el botón Guardar el documento de cuotas y dividendos.
Luego de Guardar, se visualiza la ventana mostrando los documentos que se puede imprimir.
De esta manera se genera la retención como documento electronica Ride con el siguiente formato
En la parte inferior aparecerá la información adicional "Valor Pagado IR Sociedad Dividendo a", por la cantidad que recibió en los dividendos el accionista.